2021年底税收提示

当你在年底前权衡可能的税收变动时,需要考虑以下几点.



将收入递延到明年

考虑将收入推迟到2022年的机会, 特别是如果你认为你可能在一个较低的税收等级. 例如, 你可以推迟年终奖金或延迟收回商业债务, 租金, 支付劳务费用是为了将所得税的缴纳推迟到明年.

加速扣除

寻找机会加速当前纳税年度的扣减. 如果你列出扣减项目, 支付可扣除的费用,例如医疗费用, 合格的兴趣, 在今年年底之前缴纳州税(而不是在2022年初缴纳)可能会对你的2021年申报表产生影响.

做可扣除的慈善捐款

如果你在联邦所得税申报单上逐项列出扣除额, 你一般可以扣除慈善捐款, 但扣除额不得超过60%, 30%, 或你经调整总收入的20%, 这取决于您提供的属性类型和您提供的组织类型. (超过的金额可以结转五年.)用于2021年的慈善捐赠, 常规规则也得到了加强:直接向公共慈善机构提供现金捐赠的AGI上限提高到100%. 即使你没有详细列出扣除额, 直接以现金捐赠予公众慈善机构,可获300元慈善扣除额(联合报税可获600元慈善扣除额)(除标准扣除额外).

提高预提

如果你看起来像是要欠今年的联邦所得税, 考虑在本年余下时间内增加W-4表格的预提,以弥补差额. 这样做的最大好处是,预提被认为是全年平均支付的,而不是实际从你的薪水中扣除.

增加退休储蓄

对传统个人退休账户的扣除贡献和对雇主资助的退休计划(如401(k))的税前贡献可以帮助减少你2021年的应税收入. 如果你还没有达到所允许的最大数额,可以考虑这样做. 2021年, 你最多可以捐助19美元,从500美元到401(k)计划(26美元),如果你的年龄在50岁或50岁以上,那么你需要支付5万美元),最高6美元,从传统个人退休账户到罗斯个人退休账户的总额为7美元,如果你的年龄在50岁或50岁以上,则是000美元). 向雇主计划缴纳2021年会费的窗口通常会在年底关闭, 直到4月15日, 2022, 支付2021年个人退休账户捐款. (罗斯的供款是不可扣除的,但符合条件的罗斯分红是免税的.)



Consider postponing income and/or accelerating deductions if: you expect to be in a lower tax bracket (perhaps due to retirement) next year; your itemized deductions are greater than the standard deduction this year; or you want to delay payment of tax. Consider accelerating income and/or postponing deductions if: you expect to be in a higher tax bracket next year (perhaps you have a lower income this year); the standard deduction is greater than your itemized deductions this year; or you're subject to alternative minimum tax this year and certain deductions are disallowed.


rmd将在2021年回归

虽然要求的最低分配(rmd)在2020年被取消,但它们又回到了2021年. 如果你72岁以上, 一般来说,你必须从传统的个人退休帐户和雇主资助的退休计划中获得rmd(如果你仍然为提供该计划的雇主工作,可以例外)。. 根据要求的日期——对大多数人来说,是年底——拿任何发行来说吧. 不这样做的惩罚是巨大的:你没有按照要求分配任何金额的50%. IRA所有者或计划参与者死亡后, distributions are also generally required by beneficiaries (either annually or under the 10-year rule; there are special rules for spouses).

权衡年终投资动向

不过,你不应该让税收因素左右你的投资决定, 年末投资变动对税收的影响值得考虑. 例如, 如果你已实现净资本收益出售证券的利润, 你可以通过卖出亏损头寸来避免部分或全部收益被征税. 任何超过你所得数额的损失可以用来抵销最多3美元,普通收入(1美元,如果你的报税身份是已婚,则为500美元,分开报税)或结转以减少未来几年的税收.