递延税项的投资

如果我在59岁之前从递延税投资中取出钱会发生什么?½?

在59岁半之前从延期纳税退休账户中提取应税资金,通常会被处以10%的联邦所得税罚款, 还要交联邦所得税. (Distributions from Section 457(b) plans are generally not subject to an early distribution penalty; and the penalty for distributions from SIMPLE plans during your f国税局t two years of participation is 25%, 10%之后.然而), 在某些情况下,你可以提前从退休账户中提款,从而避免纳税罚款. (查看你的具体计划条款,看看是否有特定的提款选择.)

个人退休帐户和雇主资助的退休计划有不同的例外情况, 虽然规则相似.

爱尔兰共和军的例外

下列分配款项无须缴付10%的罚款:

  • 爱尔兰共和军的主人死了. 在你死后分配给你的指定受益人. (受益人须接受每年所需的最低分配.)
  • 残疾. 分配由于您的资格残疾.
  • Unreimbursed医疗费用. 分配额等于一个日历年度内超出调整后总收入10%的未偿还医疗费用.
  • 医疗保险. 如果你失去了工作,正在领取失业救济金,用来支付健康保险的款项.
  • 基本相等的定期付款(SEPPs). 在你的预期寿命内,你将获得一系列基本相等的报酬, 或者你和你的受益人的总预期寿命. 你必须至少每年根据国税局批准的三种相当复杂的分配方式中的一种提取资金. 一般来说,你在5年内或59岁半之前都不能更改或改变付款方式, 无论发生后. 如果你这样做,你将不得不再次为你所有59½SEPP前分配的应税部分支付10%的罚款(除非另一个例外适用).
  • 合格的高等教育费用 为你和/或你的家属.
  • 第一个家购买,最高一万元(终身限额).
  • 合格的后备军人分布. 向合格的现役预备役军人发放一定的津贴.

赞助计划异常

下列分配款项无须缴付10%的罚款:

  • 计划参与者死亡. 在您去世后,您的指定受益人可以开始从您的账户中提取款项. 受益人须接受每年所需的最低分配.
  • 残疾. 分配由于您的资格残疾.
  • 这是SEPP计划的一部分 (见上图). 在你的预期寿命内,你将获得一系列基本相等的报酬, 或者你和你的受益人的总预期寿命. 一般来说,你在5年内或59岁半之前不能修改付款, 哪个更长.
  • 年龄55岁. 在你与雇主离职时发给你的遣散费. 离职必须发生在你年满55岁的历年之内或之后(合格的公共安全员工为50岁).
  • 合资格家庭关系令. 根据QDRO支付给候补收款人的款项.
  • 医疗保健(见上文). 分配额等于一个日历年度内超出调整后总收入10%的未偿还医疗费用.
  • 减少超额缴款. 为纠正你或你的雇主对计划所作的超出允许数额的超额供款而作出的分配.
  • 减少多余的选择性延期. 为了减少您延期支付的金额而进行的分配.
  • 合格的预备役人员分布(见上文).

如果你打算从递延纳税账户中提取资金, 一定要仔细检查关于提前退学的豁免规定. 有关免除提前提取所得税罚款的情况的更多信息, 请浏览美国国税局网站 www.国税局.政府.

 

本通讯中的信息不打算作为税收, 法律, 投资, 或退休建议或建议, 而且,为了避免任何联邦税收处罚,也可能不会依赖它. 我们鼓励您向独立的税务或法律专业人士寻求指导. 这些内容的来源被认为是准确的. 所提供的资料或所表达的意见,均不构成买卖任何证券的邀请. 本材料由Broadridge Advisor Solutions撰写并准备. ©2021 Broadridge Financial Solutions, Inc.