慈善信托基金

慈善信托有什么税务优惠?

美国人为支持他们珍视的事业而慷慨解囊, 从教堂, 教育, 以及医学研究的艺术. 幸运的是,现行税法鼓励甚至鼓励慈善事业. 除了慈善捐赠的基本税收减免, 设立以下一种或两种类型的信托可以提供财务上的优势,除了来自捐赠的个人满足感.

剩余的慈善信任

当钱, 证券, 财产, 或者将其他资产放在一个结构合理的慈善剩余信托基金中, 授予人或授予人的受益人至少每年收到一定数额的付款. 当信托到期时,指定的慈善机构将接收剩下的资产.

的委托人, 有几个潜在的税收优惠:(1)放在信托中的资产可能符合所得税减免的估计现值的剩余利息,最终将捐给慈善机构. (2)死亡, 信托资产不需要缴纳遗产税,因为它们不再是授予人应纳税的遗产的一部分. (3)信托中的任何增值资产也免征流动资本利得税.

慈善领导信任

慈善牵头信托是一种遗产保护工具,它使用授予人的资产为慈善机构提供收入. 在信托期结束时, 剩余资产支付给设保人或设保人的受益人. 这种类型的信托可能会减少遗产税, 最明显的是高升值资产, 因为他们不需要缴纳当前的资本利得税.

请记住,捐赠给这两种类型的慈善信托是不可撤销的. 这意味着一旦信托成立,资产就不能提取. 也要记住,并不是所有的慈善机构都能使用所有可能的礼物. 谨慎的做法是先检查一下. 选择的组织类型也会影响可能获得的税收优惠.

当结构正常, 这些工具可以用来帮助你选择的慈善机构,同时也有助于减少你的税务义务.

信托的使用涉及一系列复杂的税收法规. 在实施这些策略之前,你应该考虑一位经验丰富的遗产规划专业人士的建议,以及你的法律和税务顾问. 信托会产生前期成本和持续的行政费用.

 

本通讯中的信息不打算作为税收, 法律, 投资, 或退休建议或建议, 而且,为了避免任何联邦税收处罚,也可能不会依赖它. 我们鼓励您向独立的税务或法律专业人士寻求指导. 这些内容的来源被认为是准确的. 所提供的资料或所表达的意见,均不构成买卖任何证券的邀请. 本材料由Broadridge Advisor Solutions撰写并准备. ©2021 Broadridge Financial Solutions, Inc.