2021年的主要退休和税收数字

每年, 美国国税局公布了影响退休计划缴款限额和各种税收减免的生活费用调整, 排除, 豁免, 和阈值. 以下是2021年的一些关键调整.

遗产、赠与和跨代转让税

  • 2021年的年度赠与税减免(以及跨代转让税减免)为15美元,000, 与2020年相同.
  • 2021年的赠与税和遗产税基本免税额(以及跨代转移税免税额)为11美元,700,000, 从11美元,580,000 in 2020.

标准扣除

纳税人通常可以选择在联邦所得税申报单上逐项列出某些扣除额或要求标准扣除额. 2021年的标准扣除是:

  • 单独提交申报单或已婚人士可获得12550美元(高于2020年的12400美元)
  • 共同申报的已婚人士可获得2.51万美元(高于2020年的2.48万美元)
  • 户主收入1.88万美元(高于2020年的1.85万美元)

2021年,盲人或老人(65岁以上)的追加标准扣除额为:

  • 单个申请者和户主的学费为1700美元(高于2020年的1650美元)
  • 其他所有申请状态的费用为1350美元(高于2020年的1300美元)

如果你被其他纳税人称为受扶养人,则适用特殊规定.

ira

传统个人退休账户和罗斯个人退休账户的年度缴费限额总和为6美元,2021年为000(与2020年相同), 年龄在50岁及以上的个人可以额外贡献1美元,000. 对罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴款的限制在某些修改调整总收入(MAGI)范围内逐步取消. 适用于参加工作场所退休计划的个人, 传统个人退休账户的扣除也在某些MAGI范围内逐步取消. (传统个人退休账户的不可扣除贡献的限制不受基于MAGI的逐步取消的影响.)


MAGI Ranges 2020: Roth IRA: Single/HOH $ 12.4万-$ 13.9万. 夫妻共同申报196K- 206K美元. 已婚人士单独申报0- 1万美元. 对传统IRA的贡献:单身/HOH $ 6.5万-$ 7.5万. 夫妻共同申报10.4万至12.4万美元. MAGI范围2021:Roth IRA - Single/HOH $ 12.5万-$14万. 夫妻共同申报的金额为198K- 208K. 已婚人士单独申报0- 1万美元. MAGI范围2021:传统IRA - Single/HOH $66K-$76K的捐款. 夫妻共同申报10万5千至12万5千美元.
2021年逐步淘汰的产品售价为198美元,000–$208,000美元(原先是196美元,000–$206,当个人缴纳个人退休账户(IRA)的时候,工作场所退休计划并不涵盖个人退休账户,而是与被涵盖的配偶共同申报的. 逐步淘汰的范围是$0 - $10,如果个人结婚了,单独申报,配偶中的任何一方都在保险计划中.

雇主养老金计划

  • 参加401(k)计划的员工, 403(b), 而大多数457种保险的延期支付最高可达19美元,500 in compensation in 2021 (与2020年相同); employees age 50 and older can defer up to an additional $6,2021年500人(与2020年相同).
  • 参加SIMPLE退休计划的员工最高可延期支付13美元,2021年500人(与2020年相同), 50岁及以上的员工可以额外支付3美元,2021年为000(与2020年相同).

儿童税:儿童的非劳动收入

在儿童税下, 孩子的非劳动收入超过2美元,2021年(与2020年相同)有200人按照父母的税率纳税.