529祖父母计划在新FAFSA规定下得到提振

529计划是一种很受欢迎的大学储蓄方式,因为当资金用于支付受益人的合格大学费用时,它可以提供税收优惠和其他好处. 直到现在, FAFSA(联邦学生援助免费申请)对待祖父母拥有的529计划比父母拥有的529计划更严厉. 多亏了2020年12月颁布的《bet爱博》,这一情况将有所改变. 新法律简化了联邦家庭援助计划(FAFSA),并改变了计算经济援助资格的公式.



当前FAFSA规则

根据目前的规定,家长拥有的529个计划作为母公司资产被列在联邦财政援助计划(FAFSA)上. 母公司资产以5的比率计算.64%,也就是5.529账户价值的64%被认为可以用来支付大学学费. 晚些时候, 当分配用来支付大学费用时, the funds aren’t counted at all; the FAFSA ignores distributions from a parent-owned 529 plan.

相比之下,祖父母拥有的529计划不需要被列为联邦财政援助计划(FAFSA)的资产. 这听起来像是一个慈善活动. 然而, 问题是,从祖辈拥有的529计划中提取的任何款项都将在下一年计入免税学生收入,税率为50%. 这可能会对联邦财政援助资格产生负面影响.

例子: Ben是两个529计划的受益人:一个是家长拥有的价值25美元的529计划,还有价值50美元的529套餐,000. 在第一年,本的父母提交了FAFSA. 他们必须列出他们的529帐户作为父资产,但不需要列出祖辈529帐户. FAFSA的计算公式是1美元,家长529账户的410美元可以用来支付大学费用(25美元,000 x 5.64%). 然后本的父母取出了10美元,从他们的帐户中扣除000, 本的祖父母取走了10美元,从他们的账户中扣除1万美元来支付第一年的大学费用.

在第二年,Ben的父母申请了新的FAFSA. 同样,他们必须将529账户列为母公司资产. 假设现在的值是15美元,000, 因此,该公式将846美元计入大学学费(15美元),000 x 5.64%). 除了, 本的父母也必须列出这10美元,从祖辈的529帐户中分配的,作为免税的学生收入, 公式会计算5美元,学费为10美元,000 x 50%). 一般来说,本的可用资源越高,他的经济需求就越少.

新的FAFSA规则

根据新的FAFSA规定, 祖父母拥有的529计划仍然不需要被列为资产, 而且这些收入将不再被算作免税的学生收入. 除了, 新的FAFSA将不再包含询问祖父母现金礼物的问题. 这意味着祖父母将能够帮助他们的孙辈支付大学费用(通过529计划或其他基金),而不会对联邦财政援助产生负面影响.

然而, 有一个警告:祖父母拥有的529计划和现金礼物可能会继续被统计在CSS配置文件中, 一份额外的资助表格,通常由私立大学在发放他们自己的机构资助时使用. 即便如此,它也不是放之四海而皆准的——各个学院可以用他们自己的问题来个性化CSS配置文件, 所以他们对待祖父母529计划的方式不同.


使用529个储蓄计划

529个储蓄计划的使用:2019年账户总数为13个.拥有3,460亿美元的账户资产. 2020年,账户总数为13个.拥有3,980亿美元的账户资产.

资料来源:ISS市场情报,2019年和2020年529个市场亮点


新FAFSA何时生效?

新, 简化后的FAFSA将于10月1日开放, 2022, 并将于2023-2024学年生效. 然而,祖父母可以在2021年开始享受新的529计划规定. 这是因为2021年是2023-2024年FAFSA的收入基准年, 在新的FAFSA下,学生的收入将只包括学生的联邦所得税申报单上的数据. 因为2021年从祖父母529账户中获得的任何分配都不会在学生的2021年纳税申报单上报告, 在2023-2024年的FAFSA中,他们不需要作为学生收入报告.

考虑投资目标, 风险, 指控, 以及投资前与529个计划相关的费用. 该计划的官方声明和适用的招股说明书中提供了这些信息和更多信息, 包括投资选择的细节, 潜在的投资, and the 投资 company; read it carefully before investing. 还要考虑你所在的州是否提供529计划,为居民提供州税收优惠和其他优惠, 比如财政援助, 奖学金基金, 以及对债权人的保护. 和其他投资一样, 参加529计划一般会有一些费用和开支. 还有一种风险是,这些投资可能会赔钱,或者表现不够好,不足以支付预期的大学费用. 不用于高等教育费用的提款, 收入可能会像普通收入一样被征税,并被处以10%的联邦所得税罚款.