给孩子做礼物时的注意事项

如果你给自己的孩子或别人的孩子(可能是孙子)送了一份重要的礼物, 一个侄子, 或一个侄女), 或者如果有人给你的孩子做礼物, 有很多事情需要考虑.



Nontaxable礼物转移

有多种方式可以将不被视为应税礼物的礼物转移给孩子. 一般来说,只有当你的捐赠(不包括合格的转让)总额超过15美元时,才需要提交赠予税申报表,年内每人$ 000.

提供支持. 当你给孩子提供支持的时候, 如果根据州法律,你有义务提供赡养,那么这份礼物就不应被视为应纳税的礼物. 未成年子女的父母, 上大学的孩子, 回飞棒的孩子, 有特殊需要的儿童可能会发现这项规定非常有用.

年度排斥礼物. 一般来说,每个孩子每年可以获得高达1.5万美元的免税礼品. 如果你和你的配偶一起赠送礼物,金额实际上会增加到3万美元.

医疗费用的合格调拨. 你可以为医疗服务制作无限免税的礼物, 只要礼物是直接给医疗服务提供者的.

符合条件的教育费用转拨. 您可以制作无限的礼物,以免学费赠与税, 只要礼物是直接给教育提供者的.

为了跨代转移税(GST)的目的, 同样的例外适用于免税赠与转让. GST税是一种单独的税,通常适用于你将财产转让给比你年轻两代或两代以上的人, 比如孙子.

所得税的问题

接受赠与的人不应纳税. 然而, 当你给孩子做礼物的时候, 可能会有一些关于财产产生的收入或出售财产的所得税问题.

收入支持. 如果你的子女拥有的财产用于履行你的赡养义务,你将向他们纳税.

儿童税收. 被征收儿童税的孩子通常按照他们父母的税率,对任何超过2美元的非劳动收入征税,200 (in 2021). 儿童税规定适用于以下人群:(1)未满18岁的人, (二)劳动收入不超过赡养费一半的18岁者, (3)年龄在19岁至23岁之间的全日制学生,其劳动收入不超过其赡养费的一半.

基础. 当捐赠人捐赠时, 接受赠与的人一般按照与赠与人相同的标准计算所得税. 如果孩子卖掉了房产,所得税基础通常用来确定应纳税的收益. 如果在你死后财产转移给孩子, 孩子将得到的基础上增加(或减少)的公平市场价值的财产.


礼物转移vs死亡转移

转让后增值财产以公平市价出售时应纳税收益的差额.

 计算步骤:销售价格(FMV). 转移100美元,000美元的赠与减去20美元的所得税,000(捐赠者结转)=应纳税所得额80美元,000. 将死亡时的10万美元减去增加后的10万美元转入FMV = 0美元的应税收益.


礼物给未成年人

对于任何给未成年人的重大礼物,一般应避免直接赠送. 出于这个目的,你可以考虑为未成年人提供监护礼物或信托.

保管的礼物. 根据你所在州的《bet爱博》,可以将礼物支付给未成年人的托管账户. 监护人(成人或信托公司)为未成年人保管财产,直到达到州法律规定的年龄(通常是21岁).

信任对于小. 第2503(c)条信托是专门为获得每年对赠与未成年人的赠予免税而设计的. 在21岁之前,可以(但不需要)将本金和收入分配给未成年人. 未成年人通常在21岁时获得未分配的收入和本金. (信托的使用涉及一系列复杂的税收法规, 通常包括前期成本和持续的行政费用. 在实施信托策略之前,你应该考虑一位有经验的房地产专业人士的建议.)